界面新闻记者 |
“3060”双碳目标提出三周年，国有大行和上市股份行的“含绿量”如何？
2020年9月22日，我国首次提出“3060”双碳目标，即中国的二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值，努力争取2060年前实现碳中和。
一年后，国务院公布《2030年前碳达峰行动方案》，该方案明确，“完善绿色金融评价机制，建立健全绿色金融标准体系。大力发展绿色贷款、绿色股权、绿色债券、绿色保险、绿色基金等金融工具，设立碳减排支持工具，引导金融机构为绿色低碳项目提供长期限、低成本资金。”
商业银行是我国“双碳”行动的重要参与者。对资本市场而言，绿色金融作为商业银行践行ESG（环境、社会和公司治理）理念、助力“双碳”目标实现的重要途径，其表现也越来越受到投资者的重视，成为投资者作决策时的参考因素。
CFA（特许金融分析师）协会2023年9月公布的一项针对3000名投资专业人士的调查报告显示，投资者在决策时越来越多地考虑ESG因素，尤其是在这些因素与外部效应相关联的情况下。许多企业和投资行业都以多方利益相关者为重，强调长期可持续实践和减缓气候变化。
如今，“3060”双碳目标提出将满三周年，我国商业银行的绿色金融表现如何？界面新闻选取6家国有大型商业银行和9家上市股份行作为观测对象，梳理各银行半年报中的绿色金融业务表现和披露情况，从中一窥我国头部银行的“含绿量”。
选取的样本银行包括工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮储银行等国有大行，以及招商银行、兴业银行、中信银行、浦发银行、民生银行、光大银行、平安银行、华夏银行、浙商银行等A股上市股份行。其中，除浙商银行外，其余15家银行均为我国系统重要性银行。
绿色信贷谁最强？
在绿色金融业务中，各银行绿色信贷业务信息披露情况最为完整，不过，披露口径略有差异，部分银行披露的是中国人民银行的统计口径，比如交通银行、中信银行和兴业银行，部分银行披露的是国家金融监管总局统计口径，比如工商银行、农业银行、中国银行等。但也有银行并未在半年报中标明该数据采用的统计口径。
对于各银行绿色信贷统计口径存在差异的原因，兴业银行首席经济学家、华福证券首席经济学家鲁政委对界面新闻表示，上市公司一般只有强制披露信息有统一口径，自愿披露信息口径可以自选但需确保真实。国家金融监管总局（原银保监会）和央行的绿色信贷统计口径确实有些差别。从大面上说，央行标准是仅涵盖表内信贷的口径，而国家金融监管总局标准则是涵盖表内外的社会融资口径。
以各银行披露数据来看，在国有大行中，工、农、中、建四大国有银行的绿色信贷余额名列前茅，均达到了“万亿”级别。其中，“宇宙行”工商银行的体量最大，截至6月末，绿色贷款余额约5.02万亿元，其次是农业银行、建设银行和中国银行，绿色贷款余额分别约为3.62万亿元、3.48万亿元和2.62万亿元。
交通银行和邮储银行绿色信贷余额规模在国有大行中并不大，仅为“千亿”级别，与头部股份制银行相差无几，分别为7957亿元、5697亿元。
在上市股份制银行中，绿色贷款余额均达到了“千亿”级别。其中，兴业银行绿色贷款余额遥遥领先，甚至超过邮储银行，达到7472亿元。兴业银行是国内首家“赤道银行”，也是国内最早探索绿色金融业务的银行之一。从兴业银行年报的另一项数据，也可以一窥其绿色金融业务发展规模。据该行中报披露，截至6月末，其公司表内外绿色金融融资余额18007.55亿元，较上年末增加1709.95亿元，增长10.49%。
绿色贷款余额突破五千亿的还有浦发银行，其绿色贷款余额约为5021亿元，中信银行和招商银行紧随其后，绿色贷款余额分别为4007亿元和3879亿元。平安银行和浙商银行的绿色贷款规模较小，贷款余额均不足两千亿元。
绿色贷款余额同比增速方面，中国银行在16家银行中增速最为亮眼，成为唯一一家增速超50%的银行；民生银行、农业银行和光大银行增速也较为强劲，均超30%，依次为35.47%、34.4%和31.04%。招商银行绿色贷款余额增速则较为缓慢，不足10%。
从行业总体情况来看，中国人民银行发布的《2023年二季度金融机构贷款投向统计报告》显示，二季度末，本外币绿色贷款余额27.05万亿元，同比增长38.4%，比上年末低0.1个百分点，高于各项贷款增速27.8个百分点，比年初增加5.45万亿元。其中，投向具有直接和间接碳减排效益项目的贷款分别为9.6万亿元和8.44万亿元，合计占绿色贷款的66.7%。
碳减排效果如何？
2021年11月，中国人民银行推出一项有别于常规项目的贷款货币政策工具——碳减排支持工具，通过向金融机构提供低成本资金，引导金融机构向碳减排重点领域内的各类企业提供碳减排贷款。
在支持碳减排信息的披露方面，16家银行中，仅工商银行、农业银行、交通银行、浦发银行和招商银行等5家银行在半年报中进行披露，但披露的信息内容和时间周期各有侧重。
工商银行披露信息最为详尽，也是样本银行中唯一一家发布半年度社会责任（ESG与可持续金融）专题报告（下称“工行ESG半年报”）的银行。工行ESG半年报显示，该行获审核通过8批次，碳减排贷款金额1457亿元，位列同业第一。
据工行ESG半年报披露，工商银行境内绿色信贷折合减排情况为：折合节约标准煤7175.71万吨、折合减排二氧化碳当量14045.25万吨，折合减排二氧化硫2997.45万吨，折合减排氮氧化物2101.52万吨，折合节水11016.10万吨。
农业银行方面，截至6月末，该行累计发放碳减排贷款1374亿元，带动年度碳减排量3279万吨二氧化碳当量。
交通银行方面，2023年第一季度，该行合计向39个项目发放符合人民银行要求的碳减排贷款6.85亿元，贷款加权平均利率3.47%，带动的年度碳减排量为9.49万吨二氧化碳当量。
浦发银行披露的支持碳减排情况则为累计数据，自获得碳减排支持工具以来，该行累计向227个项目发放碳减排贷款361.69亿元，贷款加权平均利3.72%，带动的年度碳减排量为875.96万吨二氧化碳当量。
招商银行方面，报告期内向97个项目发放碳减排贷款60.71亿元，贷款加权平均利率3.07%，带动碳减排量137.47万吨二氧化碳当量。
从总体情况来看，央行最新披露的数据显示，截至2023年6月末，碳减排支持工具余额为4530亿元，比上年末增加1433亿元，其中，碳减排支持工具支持金融机构发放碳减排贷款超过7500亿元，带动年度碳减排量超过1.5亿吨二氧化碳当量。
中报“含绿度”谁最高？
除了从绿色信贷业务、碳减排工具使用情况的维度来观测头部银行绿色金融发展情况，界面新闻还统计了16家银行半年报中对于“绿色”的提及次数，从信息披露的角度一窥各家银行半年报对“含绿量”。
统计结果表明，兴业银行2023年中报中“绿色”被提及次数最多，达到150次，远超其余15家银行，较上年同期增长20%；其次是中国银行，“绿色”被提及118次，增速为20.4%；农业银行和邮储银行紧随其后，分别为109次和107次。
值得一提的是，部分银行在2023年半年报中，对“绿色”的披露篇幅大幅提升，如光大银行和交通银行，“绿色”被提及次数分别为63次和90次，增速分别为133.3%和87.5%。同时，也有部分银行的“绿色”披露次数缩减，如建设银行，其“绿色”在半年报中提及次数同比减少50%至52次。
在其他业务方面，各家银行通过绿色债券、绿色理财和绿色投行等业务参与到碳达峰的行动中，此外，还有银行推出具有特色的创新的业务和形式，为实现“3060”双碳目标助力。
例如，邮储银行在2023年上半年落地全国首笔“碳减排支持工具+可持续发展挂钩+数字人民币贷款”创新业务，打造绿色金融服务新样板。截至报告期末，该行绿色批发贷款较上年末增长14.65%。
在碳配额质押融资业务方面，截至6月末，兴业银行已落地29笔全国碳配额质押融资业务，质押配额629.40万吨，质押融资金额4.60亿元，24家分行落地碳减排（碳足迹）挂钩贷款等创新产品148笔，金额78.68亿元。
此外，中信银行“中信碳账户”已上线一周年，并首次上线“绿色商城”，以碳普惠为核心，面向用户推出以碳减排量兑换绿色权益的商城平台；持续拓展低碳生态联盟，8家企业新加入“绿·信·汇”低碳生态平台。截至6月末，中信碳账户累计开户量达464万户，累计减排2833吨。
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