界面新闻记者 | 陈慧东

继被证监会立案调查后，中泰化学（002092.SZ）又收多封监管函件，其控股股东也被立案。

中泰化学3月24日晚间公告称，因涉嫌组织、指使上市公司从事信息披露违法行为，证监会决定对公司控股股东中泰集团立案。

同日公告显示，公司3月23日收到新疆证监局出具的《关于对新疆中泰化学股份有限公司采取责令改正措施的决定》、《关于对杨江红采取出具警示函措施的决定》、《关于对冯斌、刘洪、江军、王海玲、彭江玲、黄增伟采取出具警示函措施的决定》。

• 杨江红于2020年2月至2023年7月在中泰化学担任董事长。
• 冯斌2020年2月至2020年11月担任中泰化学总经理，刘洪2020年11月至2022年9月担任中泰化学总经理，王海玲2019年7月至2020年9月担任中泰化学财务总监，彭江玲2020年9月至2022年11月担任中泰化学财务总监，江军为中泰化学现任总经理，黄增伟为中泰化学现任财务总监。

新疆证监局还对上市公司控股股东出具了《关于对新疆中泰（集团）有限责任公司采取出具警示函措施的决定》、《关于对王洪欣采取出具警示函措施的决定》、《关于对龚春华采取出具警示函措施的决定》。

• 王洪欣于2001年12月至2020年2月担任中泰化学董事长，2012年6月至2023年2月担任中泰集团董事长，组织实施了所任职期间的上述资金占用行为，且未按照相关规定履行信披义务，对其任职期间的上述两项违规行为负有责任。
• 龚春华于2021年10月至2023年6月担任中泰集团财务总监，实施了所任职期间的上述资金占用行为，且未按照相关规定履行信披义务，对其任职期间的上述两项违规行为负有责任。

此外，深交所向上市公司下发关注函显示，中泰化学及相关当事人存在以下违规行为：

一、未按规定披露非经营性资金占用。中泰化学及其子公司通过直接或间接支付预付款、代垫费用等形式，向控股股东新疆中泰（集团）有限责任公司及其关联方提供资金支持，2021年累计发生21.54亿元，占2021年经审计净资产的8.54% ， 2022年累计发生55.64亿元， 占2022年经审计净资产的21.61%，2023年累计发生6.99亿元，占2022年经审计净资产的2.72%，构成控股股东及其关联方占用中泰化学资金。截至目前上述资金占用款项均已归还。

二、财务数据披露不准确。中泰化学及其子公司未恰当选择贸易收入核算方式，导致2020年虚增收入8.97亿元，占2020年营收的1.07%， 虚增成本8.97亿元；2021年虚增收入21.4亿元，占2021年营收的3.43%，虚增成本21.4亿元；2022年虚增收入42.48亿元，占2022年营收的7.60%，虚增成本42.48亿元。上述事项导致中泰化学2020年至2022年定期报告以及2023年公司债券募集说明书等发行文件存在披露不准确问题。

关注函显示，上市公司及相关当事人的上述行为涉嫌违反了《深圳证券交易所股票上市规则（2023年8月修订）》等相关规定，深交所将对公司及相关当事人启动纪律处分程序。

继3月19日晚间接到中国证监会下发的立案告知书后，中泰化学股价一路下跌，从3月19日收盘价5.13元/股跌至3月22日收盘价4.79元/股。