界面新闻记者 | 吕文琦

近日，“0岁宝宝亿元保单” 在保险圈刷屏 ，保费之高颇为罕见。

从宣传喜报上来看，该亿元保单的承保方为中邮人寿，产品名为“邮爱一生年金保险”，且这张保单为趸交，即投保时一次交清全部保险费。

界面新闻从中邮人寿和相关渠道处了解到，该保单属实，并已过犹豫期，投保人来自北京。不过中邮人寿表示，这张亿元保单并非属于“0岁宝宝”，出于保护客户隐私的角度考虑，无法透露客户资料。

根据保险经纪人提供的利益演示，如果是趸交保单，被保险人在保单第五年可以一次性领取一千万，之后每年可领取300万元年金，持续终生。在稳定的现金流收益下，亿元保费基本可以完整地返还给客户。这张保单30年时内部收益率（IRR）在2.8%左右。

除了趸交，这款产品还可以三年交、五年交和十年交，对应的返还速度有所不同：在第五年，三年交保单返还30%首期保费，五年交保单和十年交保单分别返还50%和100%首期保费。

该保险经纪人介绍，这类型保险适合两种客户，一种是原本想要买房收租的客户。“一线城市房子租售比保险的收益低，未来卖出价格难以预测，而且还有维修房子折旧成本。保单终身接近3%的收益率，本金也是100%安全的。”另一种则是年近退休，想要进行养老储备的人士，该保单返钱较快，本金也可以传给子女。

在核保上，因为该产品为年金产品，没有人寿保障杠杆，因此保险购买的金额没有上限，符合相关财务核保要求即可。另外市场有传闻称，该亿元保单客户还有一份1.5亿元的保单正在录单，不过相关情况未获得证实。

今年亿元保单频出。2月，汇丰人寿香港公司签下一张2.5亿美元（约合人民币18亿元）的终身寿险保单，创下了吉尼斯最贵的人寿保单纪录。

汇丰人寿香港和澳门首席执行官爱德华·蒙克瑞夫在接受媒体采访时透露，这位客户是一位来自亚洲的超高净值个人，拥有多个国籍。该保单为汇珑环球寿险计划，是具备财富保值及传承功能的终身保障寿险计划。

此前，全球最高销售纪录的保单为2.01亿美元，由一名科技大亨于2014年在美国加州购买，当时有十九家保险公司承保。

尽管年金保险有锁定利息、提供长期现金流等好处，但是长期以来，保险营销中将保险与避债避税挂钩，有诸多不实之处。

此前，上海、广东和北京等地均出台相关条例，明确了人身保险属于可强制执行责任资产。

另外据界面新闻搜索中国裁判文书网发现，2020年最高法关于《邓某、兴铁一号产业投资基金合伙企业财产份额转让纠纷执行案》的判例中，当事人购买了两全险和意外伤害住院医疗险。在当事人欠债的时候，最高法认为：“投保人对保单的现金价值享受确定的物权所有权，对保单的现金价值及利息等财产性权益予以冻结并强制划扣并无不当。”

不过，对重大疾病保险、意外伤残保险、医疗费用保险等保障性保险产品一般不作扣划。

那么长期被保险销售宣传的“避税避债”完全是无稽之谈吗？也并非如此。

《保险法》第23条规定：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。

具体来看，如含有人寿赔付额的保险如果已指定受益人，被保险人的身故保险金属于受益人的财产，不用抵偿被保险人的债务。如果没有指定身故受益人，那么被保险人的身故保险金会被作为被保险人的遗产，根据《继承法》规定，保险金首先进行清偿税款和债务。