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界面新闻编辑 | 江怡曼
上市城商行收到交易所的监管工作函，这极为少见。
贵阳银行最新披露的公告显示，该行回复了上交所对其2023年年度报告信息披露监管工作函（以下简称《监管工作函》）。事实上，上市银行收到交易所下发监管工作函的频率很低。
2022年，仅有南京银行收到上交所下发的关于该行2022年半年报有关信息披露事项的监管工作函；2021年，浙商银行、民生银行分别因为2021年半年报和2020年年报有关信息披露事项收到上交所下发的监管工作函；2023年，则没有银行收到过交易所下发监管工作函。
资深投行人士王骥跃在接受界面新闻记者采访时表示：“针对每家公司的年报，交易所都会有监管员仔细看，对年报有疑问的地方，监管员会先电话问询要求公司书面回复更细节内容。回复还说不清楚的，或者存在重大问题的，交易所再发正式的问询函并要求上市公司公告。再往后，问询函暴露公司有问题的，才是监管工作函。”
去年不良率攀升
据界面新闻记者梳理，上交所在《监管工作函》对贵阳银行2023年年报中披露有关经营业绩、信贷资产、存款结构三个方面提出疑问。
经营业绩方面，贵阳银行去年实现营业收入150.96 亿元，同比下降 3.50%，实现归母净利润55.62亿元，同比下降8.92%。与此同时，报告期内，公司信用减值损失48.98亿元，同比增长14.30%。公司净利润同比下降的主要原因是市场利率整体下行使得公司利息净收入出现下滑，以及公司计提信用减值损失有所增加。
上交所要求贵阳银行补充：区分规模因素、利率因素，量化分析对利息净收入变动的影响；区分行业、贷款分类，列示发放贷款及垫款金额、信用减值损失计提情况，量化分析本期发放贷款和垫款信用减值损失增加的原因及合理性等。
该行回复称，2023年实现利息净收入135.76亿元，较上年减少2.56亿元，下降1.85%。其中，各项资产负债平均余额变动带动利息净收入增加 8.35亿元，平均收益率和平均成本率变动导致利息净收入减少10.91亿元。
信贷资产方面，去年贵阳银行不良率为1.59%，同比上升0.14个百分点；拨备覆盖率为244.50%，同比下降16.36个百分点。公司次级类贷款和可疑类贷款迁徙率分别为94.71%和96.61%，较上年期末50.66%和90.14%的迁徙率水平均有显著增长。
上交所要求贵阳银行补充：结合分行业不良率情况、行业可比公司情况，说明公司不良率上升、拨备覆盖率下降的原因，以及对公司风险抵补能力的影响；报告期内次级类、可疑类贷款明显向下迁徙的原因及合理性；结合贷款风险分类方法，说明近三年相关政策和估计是否具有一致性，是否符合监管规定。
该行回复称，2023年末，不良率上升主要是部分行业不良贷款余额增加导致。2023年末，该行不良贷款余额51.65亿元，同比增加10.21亿元，其中，批发和零售业不良贷款余额18.70亿元，同比增加11.10亿元，主要是由于经济增速放缓，批发和零售业行业景气度仍在恢复过程中，部分企业生产经营和现金流状况受到影响。
该行表示，与规模相近中西部上市城商行对比，不良率水平与可比上市城商行平均值相差不大。针对目前不良率上升情况，该行已经足额计提了减值准备，严格控制贷款风险，不断加强信贷资产风险管理，整体风险可控。
吸收存款压力较大
存款结构方面，2021-2023 年，贵阳银行经营活动现金流量净额分别为-141.14亿元、-45.35亿元、-5.71亿元，其中吸收存款和同业存放款项净增加额均低于客户贷款及垫款净增加额，吸收存款压力较大。同时，公司存款结构变动明显，公司定活期存款比由2022年的1.69提升至2023年的1.84。
上交所要求贵阳银行补充：结合宏观经济和同行业公司情况，说明存款趋势变化的原因和合理性；就上述因素是否可能影响公司业绩和经营充分提示风险。
该行回复称，随着宏观经济增速趋缓，市场有效需求不足，企业资金活化程度下降，本行对公存款增长较为乏力，对总存款增长的支撑性不足。
截至2023年末，该行存款余额4002.20亿元，近三年年均复合增长率为4.06%，吸收存款净增加额低于发放贷款及垫款净增加额，使得近三年经营活动现金流量净额均为负值。
该行进一步表示，定期存款相对于活期存款稳定性更强，有利于本行资产负债期限和流动性风险管理。随着存款定期化趋势加深，本行财务成本也会相应增加，净息差和盈利能力可能承受一定压力。
近年来，受资本市场波动和客户投资风险偏好变化等因素影响，银行客户倾向于选择更稳定、更安全的定期存款产品，活期存款占比有所下降，行业整体呈现出存款定期化趋势。2023年A股17家上市城商行定期活期存款比加权平均值为1.91，较2022年上升0.25。
有城商行人士对界面新闻记者分析说，如果定期存款占比高，会明显增加存款综合负债成本，对银行的盈利能力造成较大的压力，这方面做得比较优秀的是招行。“不过，由于适合的理财方式变少，越来越少居民愿意在银行做活期存款，定期存款在银行中的占比明显增加。”
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