记者|张晓云

4月15日晚间，杭州银行（600926.SH）发布2021年年报显示，该行2021年实现营业收入293.61亿元，同比增长18.36%；实现归属于公司股东净利润92.61亿元，同比增长29.77%。基本每股收益1.43元，年报推每10股派送现金股利人民币3.5元(含税)。

资产规模方面，截至2021年末，杭州银行资产总额13905.65亿元，较2020年末增长18.93%；贷款总额5885.63亿元，较2020年末增长21.69%；负债总额13004.94亿元，较2020年末增长19.49%；存款总额8106.58亿元，较2020年末增长16.14%。

资产质量方面，杭州银行达到上市银行较好水平。截至2021年末，杭州银行不良贷款率0.86%，较2020年末下降0.21个百分点，且已经连续20个季度下行。

值得注意的是，杭州银行拨备覆盖率567.71%，较2020年末提高98.17个百分点，居目前披露业绩的上市银行首位。

近日召开的国务院常务会议提出，鼓励拨备水平较高的大型银行有序降低拨备率，适时运用降准等货币政策工具，使得银行拨备率这一指标再次受到外界关注。

拨备率也称为拨备覆盖率，是贷款损失准备对不良贷款的比率，即银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率，主要反映商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力，是银行用于考虑防控风险及反应业绩真实性的量化指标，也是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。

当前已经公布2021年年报的银行来看，大多数银行2021年底的拨备覆盖率较2020年底有较大幅度的提升。

其中，六大行资产质量有所改善，拨备覆盖率也再次进一步提升，截至2021年末拨备覆盖率均高于150%。其中，邮储银行最高，达418.61%；农业银行拨备覆盖率次之，达299.73%。

除大型银行外，不少中小银行的拨备覆盖率也处于高位。数据显示，截至2021年末，拨备覆盖率超过500%的有杭州银行、常熟银行、宁波银行，超过400%的有招商银行、张家港行、苏州银行，超过300%的有厦门银行、渝农商行、江阴银行、江苏银行、南京银行。

事实上，早在2019年，拨备覆盖率这一指标就曾引起热议。

为了督促银行真实反映金融企业经营成果，防止利用准备金调节利润，财政部曾就《金融企业财务规则》修订稿公开征求意见，文中指出“以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。”

不过，截至目前该文件未正式落实，相关银行也未执行该要求。多为银行人士向界面新闻反映，银行的直接监管单位为银保监会，该文件并非银保监会和财政部的联合发文，银保监会未公开表态，因此该文件很难落地。

此后2020年4月，国务院常务会议首次研究拨备覆盖率问题，决定将中小银行拨备覆盖率监管要求阶段性下调20个百分点，释放更多信贷资源，提高服务小微企业能力。

再到此次国常会重提拨备覆盖率，有观点认为，此举将令银行获得较高的利润释放，或将意图在于让银行有更多的资金支持实体经济的发展。

申港证券认为，近期政策持续释放出维稳的基调，加之房地产政策边际微调，后续银行业经营环境或持续向好，资产质量潜在风险下降，拨备具备释放利润的空间。

邮政储蓄银行研究员娄飞鹏表示，下调拨备覆盖率有助于银行释放更多的资金。这部分被释放的资金可用于增加不良贷款核销，也可用于增加信贷投放，从而有助于银行自身健康发展和更好服务实体经济。