界面新闻记者 | 穆玥

8月2日，江苏证监局在其官网公布了对歌斐资产采取出具警示函行政监管措施的决定。

警示函内容显示，经查，歌斐资产在管理“创世鼎兴三期壹号并购私募基金”、“创世鼎兴三期贰号并购基金”时，发送的基金2020年年度报告、2021年半年度报告、2021年年度报告、2022年半年度报告中，向基金投资者披露的基金部分底层项目情况与实际情况不符。

江苏证监局认为，上述行为违反了《私募基金监督管理暂行办法》（中国证券监督管理委员会令第105号，以下简称《暂行规定》）第二十四条规定。根据《暂行规定》第三十三条规定对歌斐资产采取出具警示函的行政监管措施。

歌斐资产成立于2010年，是诺亚控股旗下定位为专注资产配置，追求绝对回报的多资产管理公司，官网介绍显示，公司多条投资线全面发展，业务范围涵盖私募股权投资、房地产基金投资、权益投资、固定收益投资、组合配置管理等多元化领域，截止2023年一季度管理规模已达1575.9亿人民币。 

诺亚控股成立于2005年，2010年在美国纽约证券交易所上市（股票代码︰NOAH），2022年7月成功在香港交易所二次上市（股票代码：6686），并于同年12月完成在香港联交所主要上市地位的转换，成为在香港联交所及美国纽交所双重主要上市的财富管理公司。公司业务涵盖财富管理、资产管理和其他业务，截止2022年末公司自上市以来累计配置资产规模超9400亿元人民币。

针对本次被江苏证监局出具警示函行政监管措施的相关情况，8月3日歌斐资产在公司官网公开发文进行了说明。

歌斐资产在说明中称，警示函中提及定期报告中“情况不符”是指所涉基金定期呈交报告（监管格式）中个别已退出项目，未及时将项目状态更新为“已退出”。相关项目已于2020年下半年至2021年初陆续完成退出，基金及项目退出进展、回款情况等均已在投资人报告中及时对投资人充分披霞（但监管报告中状态未及时更新）。同时，上述退出项目的分配款项也在2020年下半年至2021年一季度根据底层回款进展陆续向歌斐投资人进行了分配，分配公告亦告知分配款项的具体项目来源。

歌斐资产表示，上述未及时更新的情况并无损害投资人利益行为，对基金实质无影响，公司已在相应更正版信披报告（监管格式）中对上述情况完成更新，公司就上述未及时更新事项所带来的不便而致歉，并将持续提升基金信披准确性，勤勉履行管理人职责。

值得一提的是，在此之前，歌斐资产还曾于2018年7月时因为陷入辉山乳业债务问题收到来自江苏证监局的警示函。

当时江苏证监局查明，歌斐资产于2016年3月30日成立“歌斐创世优选一号、二号投资基金”，在管理上述基金过程中，明知基金受让的基础资产系辽宁辉山乳业集团（沈阳）有限公司（以下简称辉山集团）对辉山乳业（中国）有限公司（以下简称辉山中国）的借款债权，却在基金合同中披露为应收账款债权，未履行诚实信用义务。

同时，公司未履行谨慎勤勉义务：一是基金合同关于产品风险的揭示前后不一致，基金合同第十八条“风险揭示和风险承担”之“特别提示”中产品风险为“中等”，基金合同其他部分产品风险为“中高”；二是未对尽职调查中收集的辉山中国合并会计报表相关数据进行仔细审阅，未发现报表中部分数据勾稽关系的明显错误；三是未对尽职调查报告中的相关公司股权结构图进行仔细审阅，未发现图中辉山集团的股权结构与实际不符。

江苏证监局认为，歌斐资产的上述行为违反了《私募投资基金监督管理暂行办法》（证监会令105号，以下简称《暂行办法》）第四条的规定。根据《暂行办法》第三十三条的规定，决定对歌斐资产采取出具警示函的行政监管措施。